شکاف های نقدی - آن ... چگونه برای محاسبه فاصله نقدی

برنامه ریزی جریان های نقدی می تواند از بودجه به طور موثر توزیع کنید. اما در عمل آن است که اغلب کمبود بودجه با توجه به درآمد ناهموار و تخلف از نظر پرداخت. بنابراین شکاف پول نقد وجود دارد. این است که معمولا یک مشکل اجتناب ناپذیر در هر شرکت. اما معامله با آن کمک می کند سیستم هماهنگ از کنترل پرداخت.

قلب

شکاف های نقدی (در فاصله پول نقد انگلیسی) - عدم موقت وجوه است. آن رخ می دهد زمانی که نیاز به صرف پول، و بدون درآمد برنامه ریزی شده وجود دارد. مشکلات جریان نقدی ممکن است در سازمان از همه اشکال مالکیت بوجود می آیند. مفهوم "فاصله پول نقد" نباید با "مازاد بودجه" اشتباه گرفته شود. در مورد اول با اشاره به دریافت ناهموار از منابع مالی، و دوم - در بیش از درآمد بیش از هزینه ها.

پیش نیاز

شکاف های نقدی - در شرکت های رایج است. دلایل وقوع آن می تواند:

• دوباره پر کردن در هزینه وام های بانکی کوتاه مدت؛
• مخارج نامنظم؛
• ارائه اعتبار تجاری؛
• خرید و فروش کالا در تخفیف؛
• فروش سریع از دارایی.

ممانعت

برای کنترل جریان نقدی، کسب و کار را از بودجه جریان نقدی (BCF) و درآمد، هزینه (MDD). بر اساس این اسناد به شکل یک "تقویم پرداخت»، که نشان می دهد به چه کسی، چقدر و هنگامی که شما نیاز به انتقال پول است.

یکی دیگر از روش کنترل است که برای کنترل کمبود پول نقد مطالبات. شما می توانید سعی کنید برای تحریک طرفهای مقابل از این بودجه بازگشت، اجازه دادن به آنها، برای مثال، پاداش برای خریدهای آینده.

ارائه اعتبار تجاری، شرکت باید:

• حفظ سوابق از حسابهای دریافتنی؛
• رتبه بدهی؛
• به مجموعه ای از محدودیت های صحیح برای وام.
• برای انجام کار با این ادعا را در مقادیر سر رسیده است.

اما ارزش یادآوری دارد که حتی اگر شرکت یک سیستم روشن از کنترل است بودجه، آن را به این معنا نیست که او را با مشکلات نقدی ندارد.

وام های کوتاه مدت

به کار در اطراف این مشکل، شما می توانید سعی کنید به مذاکره با تامین به تاخیر پرداخت. پیمانکاران اغلب علاقمند به ادامه همکاری با مشتریان به طور منظم. دریافت کمک مالی پس از آن که شرکت بعید است به تغییر گزینه است.

فاصله پول نقد در شرکت را می توان در مقاطعه را اصلاح کرد. بانک خرید مطالبات تنها مشتریان تست شده و در تخفیف های بزرگ (تا 25٪). این اندازه گیری مناسب تر برای شرکت های بزرگ که نیاز به منابع متعدد بودجه است.

برای تامین مالی فاصله پول نقد، آن را ممکن است برای به دست آوردن اضافه برداشت و یا وام از یک بانک. اگر زمان بین مخارج و جریان های نقدی از طریق حساب می شود تنها در چند ساعت، بهتر است به استفاده از یک اضافه برداشت. برای به دست آوردن آن شما نیاز به تهیه وثیقه. روند ثبت نام از اوراق بهادار خواهد زمان بسیار کمتر را. حد معمولا در طول ماه گذشته بیش از 50 درصد از مقدار از درآمد است.

اعتبار

برای تامین مالی جریان نقدی، شما می توانید وام بانکی به طور منظم است. اما مقدار ممکن است بسیار کوچک بدون تضمین کند. برای بدست آوردن وام در سمت راست Ramer و در پیش است، به دنبال داشته باشد از قوانین ساده:

• برنامه های کاربردی برای وام باید به طور همزمان در چندین بانک ارسال شود. بنابراین ممکن است، برای اولین بار، به توزیع تقاضای کل برای وجوه قرض گرفته شده، و در مرحله دوم، برای کسب در نهادهای مختلف تاریخ اعتبار مثبت است. تازه واردان باید صبر کنید دیگر، اما وقتی که دوباره دست زدن به زمان و شرایط خدمات ممکن است به نفع مشتری تجدید نظر شده.
• شکاف های نقدی - فقدان پول نقد برای تامین مالی نیازهای جاری است. بنابراین آن را در یک برنامه وام بهترین در یک (10-15٪) مقدار زیادی خدمت کرده است. فقط در این صورت ممکن است که واقعا ما به مقدار لازم از پول نقد. کاهش فاصله پول نقد در این صورت خواهد شد افزایش هزینه وثیقه وام (برآورد همراه موجودی، بیمه اموال، و غیره. D.) و پرداخت حد استفاده نشده (1٪ از مقدار).
• در صورت امکان، ارائه به عنوان امنیت برای اموال کند دولت ثبت نام نیاز ندارد، که هر چیزی غیر از املاک و مستغلات است. اگر این به عنوان سیستم عامل استفاده می شود، پس از آن شما باید سعی کنید برای دسترسی به منابع مالی قبل از ثبت قرارداد وام مسکن. برخی بانک ها به چنین سازش است.
• برای مقابله با برنامه های جدید در پیش است. به عنوان مثال، یک ماه قبل از پایان قرارداد قدیمی به موضوع جدیدی ارائه شده است. ماه آینده اکثر درآمد است به کارگردانی به بازپرداخت وام، و همه از شرایط فعلی هستند اعتباری جدید تامین می شود.

مثال

این شرکت اولین وام در ماه اوت سال 2015 در مقدار 10 میلیون روبل. محل امن. در اوت و سپتامبر همان سال - - 5 میلیون روبل پیمان دو پرداخت ارائه شده است. هنگامی که آن را به خط اعتباری می آید، مقدار را می توان در عرض یک ماه اقساط بازگشت. چیز اصلی - به عرض یک ماه نگه دارید.

در ماه سپتامبر، این شرکت را به قرارداد دیگری برای همان 10 میلیون روبل وارد شده است. محل قرار وثیقه دوم. با این حال، سند، به شرطی که کل بدهی در هر دو قرارداد در ماه آگوست باید 10 میلیون روبل تجاوز نمی کند ارائه شده است.

به عنوان یک نتیجه، 2 قرارداد توسط همان مقدار، اما با شرایط مختلف وجود دارد. درآمد حاصل در ماه اوت (5 میلیون.) به کامل (در ماه سپتامبر) بازپرداخت وام اول است. همه ی پرداخت فعلی در هزینه وام جدید ساخته شده است. این طرح تضمین ایمنی از سرمایه در گردش.

چگونه برای محاسبه فاصله نقدی؟

به عنوان مثال، محاسبه خواهد شد شرکت های درگیر در تولید محصولات لبنی است. خریدهای در روزهای دوشنبه با پرداخت از محصولات در همان روز ساخته شده است. در پرداخت معوق به مدت 5 روز به فروش می رسد. شکاف نقدی در صورت تخلف از شرایط پرداخت از بدهکاران ناشی می شود. روز دوشنبه، کالا را در مقدار 1 میلیون روبل حمل شده است. و به طور همزمان شیر در 0.5 میلیون روبل. پس از پرداخت از حساب مواد اولیه، این شرکت را ترک 0.1 میلیون روبل. در طول 5 روز اول بدهکار تنها 200 هزار پرداخت می شود. برای پرداخت هزینه برای تحویل از هفته هیچ چیز بعدی. کمبود پول نقد در مقدار از 300 هزار است.

این محاسبه ساده از فاصله پول نقد در شرکت های کوچک امکان پذیر است. فرمول برای توان در موارد دیگر استفاده می شود:

DS + R - O = UDF، که در آن:

• UDF - باقی مانده از پول نقد در روز؛
• DS - مانده حساب در آغاز روز.
• P - عرضه پول؛
• درباره - در روز پرداخت.

شکاف های نقدی - یک UDF ارزش منفی است. علاوه بر این، به تجزیه و تحلیل تعادل موجودی لازم است. شاید نیاز به خرید جدید نمی خواهد.

صبر مالیات

کمبود نقدی ضربه شهرت شرکت، تاریخ خراب اعتباری، مانع از کار. به خصوص وضعیت دشوار که ما باید به بین پرداخت به بودجه و پیمانکاران را انتخاب نمایید. برخی از شرکت ها شروع به استفاده از الگوریتم ساده است.

ارسال یک اظهارنامه مالیاتی در مقامات مالی باید در همان روز، و یا کمی زودتر (مالیات بر ارزش افزوده NPP، مالیات ثابت) به انتقال وجوه به بودجه. اما هیچ کس در عجله به صدور دستور پرداخت است. بر روی "معلق در هوا" دستور پرداخت است مجازات متهم شده است. اما گاهی اوقات آن را سود آور است به پرداخت جریمه نقدی به بودجه از برای پوشش فاصله پول نقد وام بعدی.

مثال

گیم محاسبه پیش پرداخت برای SPE برای سه ماهه دوم در میزان 1 میلیون روبل. این شرکت همچنین باید تامین کننده 04،08 RUB 0.9 میلیون لیست. در اواخر ماه اوت، سازمان، انتظار دریافت از پرداخت بدهکار از 3 میلیون روبل. در 28.07 در حساب دارای 1 میلیون ما حمل محاسبه فاصله پول نقد :. 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 میلیون .. دو راه کسب و کار تامین مالی در نظر بگیرید.

گزینه 1

1. 28.07، شرکت باید اعلام به مالیات و انتقال وجوه در مقدار 1 میلیون روبل را ارسال کنید.
2. 31.07 شرکت طول می کشد یک وام از 1 میلیون روبل. 20٪ به مدت 1 ماه. این وجوه آن را می پردازد دریافتنی مقابل - 0.9 میلیون روبل.
3. 20.08 پرداخت ورودی از بدهکار در مقدار 3 میلیون روبل. OOO گرداند وجوه قرض و علاقه است.

ما محاسبه اضافه پرداخت: 20٪ / 12٪ = 1.67.

مقدار به پرداخت: 1000 + 1000 X 1.67٪ = 1016700 ماساژ.

این است که، اضافه پرداخت 16700 است. ماساژ.

گزینه 2

1. 28.07 شرکت باید اعلام کنید، اما پول نمی گرداند.
2. 03،08 شرکت repays بدهی به منبع در مقدار 0.9 میلیون روبل.
3. 20.08 عرضه 3 میلیون روبل. از بدهکار.
4. 21.08 این شرکت به بودجه منتقل در مقدار 1 میلیون روبل. و مجازات ارزیابی شده است.

محاسبه:

تعداد روز تاخیر - 24. نرخ بهره - 11٪.

مقدار جریمه: (1000 x 24٪ × 11) / 300 = 8.8 تو ..

نتیجه گیری: این شرکت مفید برای به تاخیر انداختن پیش پرداخت مالیات است. سپس پس انداز به 7900 مقدار. ماساژ.