جریان نقدی چیست و چگونه آنها طبقه بندی می شوند

در شرایط مدرن مدیریت مالی در رابطه با منابع محدود مالی آن را برای تقریبا هر شرکت ضروری است. در پایان، در مورد چگونه به طور موثر این سازمان از کنترل و هدایت جریان نقدی رقابت و آن بستگی موفقیت کسب و کار. تجزیه و تحلیل این شاخص نقش مهمی در ارزیابی وضعیت مالی شرکت ایفا می کند.

مفهوم و ماهیت جریان نقدی

به طور کلی این مدت بسیار اقتصادی می آید از «جریان نقدی» عبارات انگلیسی است که می تواند به عنوان "جریان نقدی" ترجمه شده است. جریان نقدی جنبش مالی شرکت بیش از یک بازه زمانی خاص. به عبارت دیگر، آن است که تفاوت بین رسید و پرداخت برای یک دوره خاص است. با این رقم، شما می توانید شناسایی دقیقا چگونه پول یک جنبش است که همیشه و در تعیین سود گرفته است: پرداخت مالیات، هزینه های سرمایه گذاری، پرداخت وام مسکن، مالیات در هزینه سود، و غیره برای گزارش کامل تر از جوهر از مدت، ما طبقه بندی اجزای آن در نظر بگیرند.

انواع جریان های نقدی

1. بسته به اندازه فرآیندهای کسب و کار خدمات:

• در سراسر شرکت. این عمومی ترین شکل، از جمله سرمایه و جریان امور مالی در سازمان است.
• با توجه به واحد ساختاری است. نقش دومی نیز ممکن است به عنوان مراکز مسئولیت عمل می کنند.
• در معاملات کسب و کار خاص. این یک جسم اولیه کنترل بودجه است.

2. بسته به نوع جریان های نقدی فعالیت کسب و کار عبارتند از:

• توسط فعالیت های عملیاتی. مرتبط با پرداخت به تامین کنندگان و خدمات برون سپاری فعالیت های مربوط به تولید است. این شامل حقوق پرسنل درگیر در فرایند عملیات و پرداخت مالیات مربوطه. در همان زمان این نوع از جریان نقدی را نشان می دهد درآمد حاصل از فروش کالا و مقامات مالیاتی در مورد تخصیص پرداخت های اجباری اضافه پرداخت؛
• از فعالیت های سرمایه گذاری. این شامل رسید و پرداخت از سرمایه گذاری مالی و واقعی، و همچنین به عنوان درآمد حاصل از فروش دارایی های نامشهود و دفع از دارایی های ثابت، ابزار چرخش از سبد سرمایه گذاری و نتایج سایر معاملات مشابه؛
• فعالیت های تامین مالی. این گونه است که با حرکت پول در ارتباط با بالا بردن وام، اعتبار، صندوق های متقابل اضافی و یا در ارتباط سرمایه سهام عادی، پرداخت سود سهام و تعلق سود به سپرده، و غیره

3. در جهت و یا نتیجه:

• مثبت است. این کلیت تمام درآمد حاصل از هر نوع از فعالیت است. به عنوان یک آنالوگ نیز بیان "جریان منابع مالی" استفاده می کنند؛
• منفی است. حجم کل پرداخت ها در این دوره از کار از سرمایه گذاری. به عبارت دیگر، این "جریان نقدی".

4. با توجه به روش محاسبه حجم جریان پول نقد است:

• خالص. این نشان دهنده تفاوت بین تمام درآمد و هزینه.
• ناخالص. این مشخصه همه جریان های مثبت و منفی برای یک دوره گزارش خاص است.

5. در نظر کفایت:

• اضافه وزن. درآمد بیش از نیاز این شرکت؛
• کمیاب. هجوم پول زیر به نیازهای واقعی شرکت.

6. از طریق زمان ارزیابی جریان های نقدی عبارتند از:

• درست است، با توجه به عظمت لحظه فعلی؛
• آینده، با توجه به هزینه به یک دوره آینده است.

7. با توجه به تداوم تشکیل:

• به طور منظم (معمولا آن را مربوط به فعالیت های عملیاتی)؛
• گسسته (در نتیجه معاملات تجاری یکی کردن مانند خرید یک مجوز، اعطای کمک های، خرید یک مجموعه اموال، و غیره).

8. ثبات از فواصل زمانی که در آن شکل می گیرد، جریان های نقدی به طور منظم عبارتند از:

• به طور منظم در فواصل زمانی منظم در دوره. به عنوان مثال سالیانه است.
• به طور منظم با فواصل زمانی نامنظم در مدت مشابه (به عنوان مثال، اجاره بها با یک برنامه پرداخت خاص).

طبقه بندی بالا این فرصت را به طور کامل و هدفمند انجام برنامه ریزی، حسابداری و تجزیه و تحلیل جریان های نقدی از شرکت، صرف نظر از دامنه فعالیت های خود می دهد.